Diez trucos para ahorrar casi 2.900 euros en el IRPF antes de que acabe el año

Quedan menos de dos meses para aportar a tu plan de pensiones individual y ahorrar en el IRPF

Mayores de 50 años: los más dañados por el tope de 2.000 euros en el plan de pensiones individual

Otro golpe a los planes de pensiones: se recorta la aportación máxima a 1.500 euros en 2022

 

La recta final del año es decisiva para que los contribuyentes puedan tomar decisiones que abaraten su declaración de la Renta de 2021. Este ejercicio se ha reducido fuertemente la ventaja fiscal de los planes de pensiones, que tradicionalmente son de los productos más utilizados de cara a la siguiente cita con el Fisco. No obstante, los técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) revelan que es posible ahorrar hasta 2.893 euros en la próxima declaración del IRPF, y recuerdan que, pese a la disminución del incentivo en los planes individuales, se ha favorecido la aportación a los planes de empleo (de empresa).

Ahora bien, las posibilidades no son iguales para todos los tramos de renta, según advierte Gestha en un comunicado: las mayores ventajas fiscales benefician a los contribuyentes con mayores sueldos y patrimonios, y así, mientras que las personas con ingresos superiores a los 600.000 euros al año podrán abaratar su factura fiscal hasta 72.733 euros, quienes tengan rendimientos anuales inferiores a los 21.000 euros no llegan a los 1.390 euros.

1. Aportar el máximo al plan de pensiones

En los últimos meses del año conviene hacer aportaciones a los planes de pensiones o a los planes de previsión asegurados para lograr un ahorro fiscal, pese a que el Gobierno está desincentivando las aportaciones a planes de previsión individuales y apostando por los planes de empleo, en los que contribuye el empresario.

La aportación máxima a planes individuales descendió desde los 8.000 euros aplicables hasta 2020 a 2.000 euros en 2021, lo que reducirá el impacto en la cuota en 580 millones de euros. Y el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2022 prevé reducir este límite a 1.500 euros.

Los Técnicos de Hacienda recomiendan agotar el límite con un plan de pensiones individual, siempre que estas aportaciones no superen el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas. Teniendo en cuenta las novedades de cara al futuro, en caso de que se tenga previsto realizar aportaciones a un plan individual en las CCAA de régimen común, Gestha ve preferible aportar hasta un máximo de 2.000 euros antes del 31 de diciembre, anticipándose a la bajada del límite a 1.500 euros, y explica que sólo se necesita invertir en este mes otros 151 euros de media para alcanzar el nuevo límite de estas aportaciones para lograr un ahorro fiscal medio de 45 euros adicionales, dependiendo de la cuantía de los ingresos y de la comunidad autónoma. 

Fuente: Técnicos de Hacienda (Gestha)

 

En cualquier caso, a los contribuyentes que en 2021 se hayan jubilado o sufrido algún tipo de discapacidad, Gestha advierte de los peligros de rescatar el plan de pensiones en forma de capital, ya que actualmente no se mantienen la reducción del 40% en este tipo de rescate, salvo en relación a las aportaciones anteriores a 31 de diciembre de 2006, por lo que recomiendan analizar su tributación para ver qué le conviene. En caso de no haber reducción, la tributación siempre será inferior rescatando el plan en forma de renta.

2. Rentas exentas para mayores de 65 años

Están exentas las ganancias obtenidas por la venta de la vivienda habitual por los contribuyentes mayores de 65 años y también por personas dependientes severos o de grandes dependientes. De igual modo, están exentas las ganancias obtenidas por los mayores de 65 años por la venta de cualquier bien, hasta un límite máximo de 240.000 euros, siempre que con el importe total se constituya una renta vitalicia asegurada en un plazo de seis meses.

3. Reinvertir ganancias al vender la vivienda habitual

Para quienes vendieran su casa este año, las ganancias obtenidas tributarán, en función de su cuantía, entre el 19% y el nuevo tipo del 26% para rentas de ahorro y ganancias superiores a 200.000 euros, que entró en vigor en 2021. No obstante, es posible neutralizar este pago, si se reinvierte total o parcialmente el importe en otra vivienda de carácter habitual

4. Planificar la venta de acciones

Quienes prevean que sus rendimientos netos del trabajo serán inferiores a 16.825 euros deben vigilar que no haya rentas de otro tipo, como por ejemplo ganancias patrimoniales por venta de acciones o rentas por alquileres de inmuebles, superiores a 6.500 euros, ya que en dicho caso perderían una reducción de rendimientos del trabajo que puede llegar hasta los 5.565 euros.

Asimismo, tener en cuenta que las ventas de acciones pueden obligar a declarar a contribuyentes que no tendrían obligación de declarar que tienen solo rendimientos de trabajo de menos de 14.000 euros con varios pagadores, o hasta 22.000 euros con un solo pagador o si los otros pagadores no llegan a 1.500 euros en total.

5. Eximir hasta 60.100 euros si se trabaja en el extranjero

Los rendimientos por trabajos realizados para empresas radicadas en el extranjero están exentos de tributación con un límite máximo de 60.100 euros anuales en el territorio común. Eso sí, Gestha aclara que se podrá aplicar esta deducción siempre y cuando en el territorio en el que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la del IRPF y no se trate de un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal.

Esta exención solo está destinada a desplazamientos temporales, ya que si el contribuyente es residente de otro país ya no tributaría en España.

6.  Deducción por compra y renovación de la vivienda

 

Quienes compraron su vivienda habitual o realizaron algún pago para su construcción antes del 1 de enero de 2013 seguirán disfrutando de la desgravación, siempre y cuando hayan tenido deducciones por dicha vivienda en 2012 o años anteriores. De este modo, estos contribuyentes pueden deducirse hasta el 15% de las cantidades invertidas, con un límite de inversión de 9.040 euros. Teniendo en cuenta este techo, puede resultar interesante realizar un pago adicional (de 4.840 euros de media) para amortizar la hipoteca antes de que finalice el año para reducir la factura fiscal en 726 euros.

En este marco, Gestha recuerda las nuevas deducciones autonómicas del 10% en vivienda habitual en zonas rurales en riesgo de despoblación en Asturias; del 15% de la inversión en vivienda habitual en proyectos de aldeas modelo en Galicia; del 40% en instalaciones de autoconsumo de energía eléctrica o aprovechamiento de determinadas fuentes de energía renovables en vivienda habitual o segunda residencia particular en la Comunidad Valenciana; del 15 al 25% por residencia habitual en zonas rurales, del 15% por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales, o de 500 euros por traslado de vivienda habitual a un municipio de en zonas escasamente pobladas en Castilla-La Mancha.

7. Compensar las pérdidas con ganancias

Ser inversor en bolsa no sólo puede traer ganancias, sino también minusvalías. Por eso, el final de año es un buen momento para hacer cuentas y compensar las pérdidas generadas en un fondo de inversión, acciones o derivados financieros con las ganancias patrimoniales obtenidas. No se podrán adquirir esos mismos valores o similares en los dos meses anteriores o posteriores a la venta. Asimismo, los rendimientos de capital mobiliario positivos (intereses de títulos, venta de obligaciones o bonos, dividendos, etc.) se pueden compensar con rendimientos negativos.

Por otro lado, es posible compensar rendimientos de capital mobiliario negativos o positivos con ganancias y pérdidas patrimoniales con el límite del 25% del saldo positivo; es decir, se permite que el saldo de las pérdidas patrimoniales, una vez compensadas las ganancias, con los rendimientos positivos del capital mobiliario y viceversa. Por tanto, si hubiese un rendimiento de capital mobiliario positivo sería recomendable, salvo en el País Vasco, materializar las pérdidas en venta de acciones y otros productos patrimoniales. Y si hubiera ganancias patrimoniales, compensarlas con rendimientos negativos de capital mobiliario.

8. Donativos y bonificación de ayudas a La Palma

El Gobierno de Canarias aprobó bonificar el 100% de las donaciones en metálico a quienes hayan perdido sus viviendas por la lava del volcán para que compren o inicien la construcción de otro inmueble en la isla de La Palma. En este marco, sostiene que están exentas del IRPF las ayudas por daños personales, por lo que no se incluyen las ayudas previstas por daños o destrucción de la vivienda habitual o en elementos comunes de una comunidad de propietarios. Para evitar que los ciudadanos afectados tuvieran una ganancia patrimonial en la base imponible general de la ayuda pública, que no podrían compensar con la pérdida patrimonial en la base imponible del ahorro por su vivienda destruida, el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado de 2022 prevé que las ayudas públicas para reparar la destrucción por la erupción volcánica no se integran en la base imponible del IRPF.

En el capítulo de donativos, en esta recta final del año Gestha recomienda solicitar el certificado con los datos identificativos, fecha e importe donado a entidades solidarias, para aprovechar el aumento de la deducción por donativos, que aprobó el Gobierno en 2020, de hasta el 80% de los primeros 150 euros donados y el 35% del resto donado, que aumentó al 40% si la cantidad donada a la misma ONG no disminuye en cada uno de los tres últimos años, con el límite el 10% de la base liquidable.

9. Deducir cuotas de afiliación y aportaciones a partidos

Los contribuyentes pueden lograr algún beneficio adicional si pagan cuotas de afiliación y aportaciones a partidos políticos, ya que suponen una deducción del 20%, limitada a una base máxima de 600 euros.

En paralelo, las cuotas sindicales y de colegios profesionales deducen de los rendimientos del trabajo (si bien las últimas con un límite de 500 euros), así como los gastos de defensa jurídica de litigios en la relación laboral con el límite de 300 euros anuales.

10. Apoyar a emprendedores tiene premio fiscal

Los técnicos de Hacienda detallan que la deducción para amigos y familiares de tercer grado de los emprendedores es de un 30% de la inversión en la cuota estatal del IRPF, al suscribir las acciones o participaciones de la sociedad, siendo la base máxima de la deducción de 60.000 euros anuales, limitada a una participación, junto con su cónyuge y familiares hasta el segundo grado incluido, nunca superior al 40% del capital de la entidad y cuyos fondos propios tampoco podrán superar los 400.000 euros al inicio del período de la entidad en que el inversor adquiera las acciones.

Existe una exención total de la plusvalía al salir de la sociedad, siempre y cuando se reinvierta en otra entidad de nueva o reciente creación. Actualmente, los técnicos remarcan que esta deducción es la más potente del IRPF, permitiendo deducir adicionalmente 1.274 euros de media a quien financie a una empresa reciente, aunque se precisa invertir otros 4.246 euros.