¿Qué impuestos hay que pagar a Hacienda al heredar una casa?

Recibir una vivienda en herencia implica una serie de responsabilidades legales y fiscales, como pagar ciertos impuestos, ya sea a nivel estatal o municipal. Este proceso puede conllevar gastos y trámites administrativos, por lo que es importante comprender todas las implicaciones derivadas de la recepción de una herencia y asesorarse adecuadamente.

En el siguiente artículo te explicamos qué impuestos y qué cantidad se deben pagar a Hacienda al recibir una vivienda en herencia.

He heredado una casa, ¿qué impuestos tengo que pagar?

Dos son los impuestos que se deben pagar a la hora de recibir una casa en herencia. En primer lugar, el Impuesto de Sucesiones, que grava la transmisión de bienes y derechos por causa de fallecimiento de una persona. El sujeto pasivo que debe pagar el impuesto es quien hereda el inmueble, cuya cuantía a pagar depende del valor de lo heredado y cuyo plazo es de seis meses desde el fallecimiento. Aun así, se puede solicitar una única prórroga por otros seis meses.

El portal Idealista explica que, en la herencia de viviendas, "el impuesto de sucesiones se liquida en la comunidad autónoma donde residía el fallecido, independientemente de dónde vivan los herederos o de la ubicación del inmueble". 

Otro de los impuestos que hay que pagar es lo que se conoce como plusvalía municipal, es decir, "el impuesto municipal sobre el incremento (y plusvalía) del valor de los terrenos de naturaleza urbana", exponen en la página web del Ayuntamiento de Madrid.

La persona que recibe la herencia debe pagar el impuesto en el plazo de seis meses desde la fecha de fallecimiento, aunque también se podrá prorrogar otros seis meses. El portal Idealista ofrece una calculadora de plusvalía municipal "que refleja todas las modificaciones y normativas recientes que han entrado en vigor este 2024", en sus propias palabras.

Finalmente, a pesar de que no debes pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) al heredar una vivienda, sí que deberás hacerlo en el caso de venderla.

Cuantía a pagar por heredar una vivienda

Desde Idealista aclaran que la cuantía a pagar por heredar una vivienda depende de muchos factores: el valor del inmueble, la comunidad autónoma, el grado de parentesco… Así y todo, el portal ofrece una serie de directrices que pueden ser útiles para tener una noción de la posible cantidad a pagar.

Hay que tener en cuenta, en primer lugar, que cuanto mayor sea el valor del inmueble, mayor será la cantidad que debas pagar. En el caso inverso, cuanto mayor sea el grado de parentesco con la persona fallecida, mayor será la reducción fiscal, y viceversa. También las circunstancias personales del heredero pueden conllevar bonificaciones. 

Igualmente, el portal apunta a que la herencia de una vivienda habitual tributará normalmente menos que la herencia de una segunda vivienda.

El grado de parentesco, un factor esencial para las bonificaciones

El parentesco es un factor importante a tener en cuenta, pues las herencias de padres a hijos e hijas o de abuelos a nietos y nietas se tratan, desde el punto de vista fiscal, de manera distinta a otros grados de familiaridad.

En el primer caso, se ofrecen elevadas bonificaciones para el hijo o hija que recibe la herencia, especialmente si este tiene menos de 21 años. Incluso en muchas comunidades autónomas se ha retirado el pago de este tributo para los hijos e hijas.

La aplicación de bonificaciones o reducciones fiscales parte de la división de los herederos y herederas en dos grupos:

• Grupo 1: descendientes y adoptados menores de 21 años.
• Grupo 2: descendientes y adoptados mayores de 21 años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.

Por otra parte, en el caso de que sea un abuelo o abuela quien deje sus bienes a los nietos o nietas, también se tendrá en cuenta la clasificación del beneficiario en los dos grupos anteriores. Así, se aplicarán igualmente importantes bonificaciones según la región.

Calcular la cuota tributaria del Impuesto de Sucesiones

Idealista explica que para calcular la cuota tributaria del Impuesto de Sucesiones "deberás multiplicar la cuota íntegra del impuesto, por el coeficiente multiplicador aplicable en cada caso (los Grupos 1 y 2 disfrutan, en ausencia de norma autonómica, del coeficiente multiplicador más bajo, de entre el 1 y el 1,2 %)".

A la cantidad obtenida será posible aplicarle las bonificaciones y reducciones particulares de cada Comunidad Autónoma, hasta incluso llegar a no tener que pagar nada.

¿Puedo no pagar ningún impuesto?

La respuesta es no, más allá de las posibles reducciones y bonificaciones obtenidas por las razones anteriormente expuestas. Así y todo, Idealista apunta a una serie de consejos que te permitirán hacer frente al pago de los costes tras recibir una herencia.

Primeramente, puedes emplear el dinero heredado para cumplir con las obligaciones fiscales, pues la legislación vigente te permite hacerlo. También es posible pagar a plazos estos tributos.

Si ninguna de las opciones anteriores te resulta de utilidad, solicitar financiación a una entidad bancaria es otra alternativa, a través de préstamos, por ejemplo.