Qué hay que saber antes de rescatar tu plan de pensiones en 2025

Los planes de pensiones están pensados para ahorrar para la jubilación, mantener el nivel de vida llegado ese momento y complementar la pensión pública llegado el caso. Se trata de uno de los instrumentos de ahorro a largo plazo más utilizados, cuyo mayor atractivo ha sido tradicionalmente la ventaja fiscal, ya que las aportaciones anuales se reducen de la base imponible al realizar la declaración de la renta. 

En la actualidad, el límite máximo deducible es 1.500 euros anuales para el plan de pensiones individual. En cuanto a la tributación, hay que hacerlo cuando la persona rescata el dinero, en cuyo caso deberá sumarlo a los rendimientos salariales o la pensión, y la cuantía a pagar dependerá de cómo se cobre el dinero. 

Desde este año se pueden rescatar los planes de 10 años de antigüedad

Como novedad, desde el 1 de enero de 2025, ha entrado en vigor la denominada liquidez total, que consiste en que las aportaciones realizadas a planes de pensiones que tengan más de 10 de antigüedad pueden rescatarse de forma anticipada, sin ningún tipo de justificación Un cambio radical, ya que, hasta el 31 de diciembre de 2024, el dinero invertido solo se podía recuperar una vez jubilado o bajo ciertos supuestos concretos. 

No obstante, la ley prevé otros tres supuestos (contingencias) en los que se podría realizar el rescate del dinero antes, como son situaciones de gran dependencia, incapacidad laboral o fallecimiento (en este caso, el plan de pensiones pasaría a los beneficiarios). Además, se contemplan tres situaciones excepcionales de liquidez en las que el titular podría acceder al dinero anticipadamente: desempleo de larga duración, enfermedad grave o liquidez a los diez años de las aportaciones. Este último supuesto, según recoge la normativa vigente, se aplica desde el 1 de enero de 2025. 

¿Merece la pena hacerlo?

Así, según la normativa vigente, ya se pueden rescatar las aportaciones anteriores al 31 de diciembre de 2015 junto con los rendimientos si los hay. Y, de ahora en adelante, se podrán seguir rescatando las que cumplan una antigüedad de diez años exactos. Es decir, en 2026 se podrán rescatar todas las aportaciones realizadas hasta 2016 y así sucesivamente. 

La cuestión es si merece la pena hacerlo. Una vez más, antes de tomar una decisión económica, el asesoramiento es clave, recomiendan desde entidades como Ibercaja. En este sentido, los expertos advierten de que acogerse a la nueva causa de liquidez abierta en 2025 es contraproducente para las personas laboralmente activas, por el elevado impacto fiscal, y por estar disponiendo de ahorros destinados a su jubilación futura, sacrificando un mejor retiro a cambio del bienestar presente.

¿Cuándo y cómo conviene rescatar un plan de pensiones?

La decisión sobre cuándo y cómo rescatar el plan de pensiones debe basarse en la situación personal y las necesidades financieras, teniendo en cuenta tanto las contingencias y los supuestos excepcionales que lo permiten. Y es fundamental considerar el impacto en la declaración del IRPF, ya que el ahorro que se rescate se considera rendimiento del trabajo, y como tal, se suma a los ingresos o rentas salariales obtenidas en el año. Por ello, rescatar en forma de capital puede elevar el tipo impositivo.

Así, por ejemplo, las aportaciones rescatadas con más de 10 años de antigüedad podrían llegar a tributar al 45%, en el caso de una persona con base liquidable superior a 60.000 euros, o a un tipo del 47%, para quienes tengan bases liquidables de más de 300.000 euros. 

Rescate como capital o renta: ¿qué me conviene?

Los planes de pensiones tienen dos tipos de tributación: la fiscalidad de las aportaciones realizadas, con beneficios como la deducción en la declaración de la renta, además de que los rendimientos se acumulan, haciendo crecer el capital; y la fiscalidad del dinero rescatado, que se considera rendimiento del trabajo, se suma a los ingresos del año, y provoca un aumento del IRPF.

Desde WTW puntualizan las diferentes formas de rescate:

- Rescate en forma de capital. Todos los fondos acumulados se perciben en un único pago.

- Rescate como renta. Los fondos se reparten en pagos regulares, que pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales. Esta renta puede percibirse en forma de pagos fijos hasta que se agote el fondo o como renta vitalicia de menor importe.

- Rescate en forma mixta. Se puede cobrar una parte como capital y el resto como renta.

- Disposición de dinero. También es posible retirar el dinero en forma de cobros sin una periodicidad determinada.

¿Qué fórmula es la más conveniente? Primero hay que tener en cuenta los tramos del IRPF en el año del rescate. Los porcentajes solo se aplican a la parte de ingresos que supere el límite en cada caso. Con los datos de 2024, los primeros 12.450 euros siempre pagarán el 19%, independiente de cuánto se gane anualmente; entre 12.450 y 20.200 euros se paga el 24%; y así irá subiendo hasta el máximo.